Калькулятор НДС (Казахстан, 2026)
Калькулятор НДС — бесплатный онлайн-инструмент KomPredo: он выделяет НДС из суммы или начисляет его сверху по основной ставке Казахстана — 16 % с 1 января 2026 года (п. 1 ст. 503 Налогового кодекса РК, до этого — 12 %), по пониженным ставкам 10 % и 5 % или по любой своей. Считает в браузере, без регистрации, до тиына.
Обновлено:
Посчитать НДС онлайн
НДС = 100 000,00 × 16 / 116 = 13 793,10 ₸; без НДС = 100 000,00 − 13 793,10 = 86 206,90 ₸
Суммы никуда не отправляются: расчёт выполняется в вашем браузере.
Ставка НДС в Казахстане в 2026 году
С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс — Кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII. Основная ставка НДС по нему — 16 % (пункт 1 статьи 503): она применяется к облагаемому обороту и облагаемому импорту, если статья не устанавливает иное. До 31 декабря 2025 года действовала ставка 12 % (п. 1 ст. 422 Налогового кодекса 2017 года).
| Ставка | К чему применяется | Норма |
|---|---|---|
| 16 % | Основная ставка: облагаемый оборот и облагаемый импорт, если не установлено иное | п. 1 ст. 503 |
| 5 % в 2026 году, 10 % с 1 января 2027 года | Лекарственные средства, медицинские изделия и технические вспомогательные (компенсаторные) средства по перечню Правительства; медицинские услуги субъектов здравоохранения с лицензией — с исключениями | п. 2 ст. 503 |
| 10 % | Отечественные периодические печатные издания | п. 3 ст. 503 |
| 0 % | Экспорт товаров, международные перевозки и другие обороты из главы 47 кодекса | п. 4 ст. 503 |
Кроме ставок, кодекс предусматривает обороты, освобождённые от НДС (статья 474). Таблица — краткий обзор: условия и исключения для вашего случая сверяйте с текстом кодекса.
Источник: Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII (актуальная редакция на дату сверки): статья 503 «Ставки налога на добавленную стоимость», статья 447 — плательщики НДС, статьи 99 и 101 — регистрационный учёт по НДС. Официальный текст: Налоговый кодекс РК № 214-VIII на «Әділет». Сверено: .
Кто платит НДС
НДС с оборотов по реализации в Казахстане исчисляют лица, вставшие на регистрационный учёт по НДС. НДС на импорт платят импортёры товаров — в том числе компании и ИП, которые не стоят на учёте по НДС или применяют специальные налоговые режимы (п. 1 ст. 447 кодекса). Платят НДС и иностранные компании, условно поставленные на учёт по НДС (п. 3 ст. 447). Встать на учёт обязательно, если оборот за календарный год превысил порог в 10 000 МРП (пп. 2 п. 4 ст. 99 и ст. 101 кодекса): в 2026 году МРП равен 4 325 ₸, значит порог — 43 250 000 ₸. Встать на учёт можно и добровольно, а налогоплательщики на специальных налоговых режимах на учёт по НДС не ставятся (п. 3 ст. 99) — НДС на импорт это не отменяет. Если компания не плательщик НДС, налог в её коммерческих предложениях и счетах не выделяют.
Формулы НДС 16 % и примеры
Как выделить НДС из суммы
Когда налог уже входит в сумму, его долю находят так:
16/116 ≈ 0,1379: в любой сумме с НДС налог составляет около 13,79 %, а не 16 %. Примеры: в 100 000 ₸ НДС — 13 793,10 ₸, без НДС — 86 206,90 ₸; в 1 000 000 ₸ НДС — 137 931,03 ₸, без НДС — 862 068,97 ₸.
Как начислить НДС сверху
Когда цена указана без налога, НДС прибавляют к ней:
Примеры: к 100 000 ₸ добавляется НДС 16 000,00 ₸, итог — 116 000,00 ₸; к 1 000 000 ₸ — 160 000,00 ₸, итог — 1 160 000,00 ₸.
Пониженные ставки: 10 % и 5 %
Формулы те же — меняется только ставка. В калькуляторе выше выберите нужную кнопку.
Пониженные ставки применяются только к оборотам, перечисленным в статье 503 кодекса (см. таблицу ставок выше); остальное облагается по основной ставке 16 %.
Таблица примеров
| Сумма | Выделить НДС | Начислить НДС | ||
|---|---|---|---|---|
| НДС | Без НДС | НДС | С НДС | |
| 10 000 ₸ | 1 379,31 ₸ | 8 620,69 ₸ | 1 600,00 ₸ | 11 600,00 ₸ |
| 50 000 ₸ | 6 896,55 ₸ | 43 103,45 ₸ | 8 000,00 ₸ | 58 000,00 ₸ |
| 100 000 ₸ | 13 793,10 ₸ | 86 206,90 ₸ | 16 000,00 ₸ | 116 000,00 ₸ |
| 250 000 ₸ | 34 482,76 ₸ | 215 517,24 ₸ | 40 000,00 ₸ | 290 000,00 ₸ |
| 500 000 ₸ | 68 965,52 ₸ | 431 034,48 ₸ | 80 000,00 ₸ | 580 000,00 ₸ |
| 1 000 000 ₸ | 137 931,03 ₸ | 862 068,97 ₸ | 160 000,00 ₸ | 1 160 000,00 ₸ |
| 5 000 000 ₸ | 689 655,17 ₸ | 4 310 344,83 ₸ | 800 000,00 ₸ | 5 800 000,00 ₸ |
Как пересчитать цену с НДС 12 % на 16 %
Если в старом прайсе цена указана с НДС 12 %, сначала уберите прежний налог, затем начислите новый: новая цена = старая цена / 1,12 × 1,16. Например, 112 000 ₸ с НДС 12 % — это 100 000 ₸ без НДС, а с НДС 16 % — 116 000 ₸.
Частые ошибки при расчёте НДС
- Берут 16 % от суммы с НДС. В 1 000 000 ₸ с НДС налог — 137 931,03 ₸, а не 160 000,00 ₸: такая ошибка завышает НДС на 22 068,97 ₸. Выделять налог нужно по формуле × 16 / 116.
- Старая ставка в шаблонах. В прайсах, формулах Excel и шаблонах документов прошлых лет часто осталось 12 %.
- НДС у неплательщика. Если компания не стоит на учёте по НДС, выделять налог в документах не нужно — пишут, что цены указаны без НДС.
- Расхождение из-за округления. НДС, посчитанный по каждой строке и от итога, может отличаться на тиыны, а при округлении до целых — на тенге. Проверяйте, что в документе итог и строка НДС посчитаны одним способом.
НДС в документах KomPredo
KomPredo — онлайн-сервис для смет, коммерческих предложений и счетов на оплату. НДС в нём считается сам, по тем же формулам, что и в калькуляторе выше:
- Переключатель «НДС» в Калькуляторе включается сам, если в карточке компании отмечено «Плательщик НДС»; ставка по умолчанию — 16 %. Переключить его можно и вручную, а ставку — поменять, например на пониженную 10 % или 5 %: КП, счёт и Excel посчитают налог по ней.
- Цены в базе цен и смете вводятся без налогов, а НДС прибавляется к цене каждой позиции — как в режиме «Начислить НДС сверху». Порядок такой: базовая цена → наценка → КПН или ИПН → НДС.
- В смете, коммерческом предложении и Excel НДС входит в цены, а в итогах выделен строкой «В т.ч. НДС 16%:» (в подписи — ставка сметы) — как в режиме «Выделить НДС из суммы».
- В счёте на оплату итоги идут строками «Итого без НДС:», «НДС 16%:» и «ИТОГО К ОПЛАТЕ:», а в сумме прописью добавляется «в т.ч. НДС».
- При скидке НДС пересчитывается пропорционально итогу после скидки.
- Если НДС выключен, в документах печатается «* Цены указаны без учёта НДС».
- Суммы в документах округляются до целых тенге, поэтому НДС в КП может отличаться от результата калькулятора на этой странице на доли тенге.
Так выглядят итоги с НДС
Как включить НДС в документах
- В меню «Организации → Мои компании» откройте компанию, отметьте «Плательщик НДС» и сохраните карточку.
- В Калькуляторе выберите «Компания - исполнитель» — переключатель «НДС» включится сам.
- Добавьте позиции из базы цен или вручную — с ценами без налога.
- Нажмите «Сформировать КП», «Счёт на оплату» или «Excel». Какие документы доступны, зависит от тарифа — см. «Тарифы».
Подробнее о документах — на страницах «Коммерческое предложение онлайн» и «Счёт на оплату».
Чего KomPredo не делает
KomPredo не выписывает ЭСФ и не передаёт данные в информационную систему «Электронные счета-фактуры», не составляет декларацию по НДС и не ведёт учёт НДС к зачёту. Это сервис для расчётов и документов для клиента; налоговую отчётность ведите в учётной программе или с бухгалтером.
Страница носит справочный характер и не является налоговой консультацией: по своей ситуации уточните у бухгалтера или в органах государственных доходов.
Вопросы и ответы
Как выделить НДС 16 % из суммы?
Умножьте сумму с НДС на 16 и разделите на 116 (или умножьте примерно на 0,1379). Например, в 100 000 ₸ с НДС налог составляет 13 793,10 ₸, а сумма без НДС — 86 206,90 ₸. В калькуляторе на этой странице выберите «Выделить НДС из суммы».
Как начислить НДС 16 % на сумму?
Умножьте сумму без НДС на 0,16 — получится налог, а на 1,16 — сумма с НДС. К 100 000 ₸ добавится НДС 16 000,00 ₸, итог — 116 000,00 ₸. В калькуляторе выберите «Начислить НДС сверху».
Как посчитать НДС 10 % или 5 %?
В калькуляторе на этой странице выберите ставку 10 % или 5 % — или «Своя» и введите любую другую. Формулы те же, меняется только ставка: выделить НДС 10 % — умножить сумму на 10 и разделить на 110, НДС 5 % — на 5 и разделить на 105; начислить — умножить сумму без НДС на 0,1 или 0,05. Пониженные ставки применяются только к оборотам, перечисленным в статье 503 Налогового кодекса РК.
С какого числа в Казахстане НДС 16 %?
С 1 января 2026 года, когда вступил в силу новый Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII. Основная ставка установлена пунктом 1 статьи 503 кодекса и применяется к облагаемому обороту и облагаемому импорту.
Какая ставка НДС была раньше и что изменилось с 2026 года?
До 31 декабря 2025 года основная ставка была 12 %, с 1 января 2026 года — 16 %. Порог обязательной постановки на учёт по НДС снижен до 10 000 МРП, а для лекарственных средств, медицинских изделий и медицинских услуг введена пониженная ставка: 5 % в 2026 году и 10 % с 2027 года.
Как пересчитать цены с НДС 12 % на 16 %?
Разделите старую цену с НДС на 1,12 и умножьте на 1,16. Цена 112 000 ₸ с НДС 12 % становится 116 000 ₸ с НДС 16 %, а цена без НДС — 100 000 ₸ — не меняется.
Почему нельзя просто взять 16 % от суммы с НДС?
16 % начисляются на цену без налога, а в сумме с НДС налог уже есть. В 1 000 000 ₸ с НДС налог — 137 931,03 ₸ (× 16 / 116), а 16 % от этой суммы — 160 000,00 ₸: ошибка завышает НДС на 22 068,97 ₸.
Есть ли в Казахстане пониженные ставки НДС?
Да. По статье 503 Налогового кодекса РК лекарственные средства, медицинские изделия и медицинские услуги облагаются по ставке 5 % в 2026 году и 10 % с 2027 года, отечественные периодические печатные издания — по 10 %, экспорт и другие обороты из главы 47 кодекса — по нулевой ставке. Есть и обороты, освобождённые от НДС (статья 474). Условия и исключения для своего случая проверяйте в тексте кодекса.
Договор заключён в 2025 году, а отгрузка — в 2026-м. Какую ставку применять?
По разъяснению органов государственных доходов, применяется ставка, которая действует на дату совершения оборота: для оборотов с 1 января 2026 года это 16 % независимо от даты договора. Как определить дату оборота, сказано в статье 460 Налогового кодекса РК; спорные случаи, например авансы, обсудите с бухгалтером.
Кто обязан платить НДС в 2026 году?
НДС с оборотов по реализации в Казахстане исчисляют лица, вставшие на регистрационный учёт по НДС. НДС на импорт платят импортёры товаров — в том числе компании и ИП, которые не стоят на учёте по НДС или применяют специальные налоговые режимы (п. 1 ст. 447 кодекса). Встать на учёт обязательно, если оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году это 43 250 000 ₸ при МРП 4 325 ₸. Встать на учёт можно и добровольно, а налогоплательщики на специальных налоговых режимах на учёт по НДС не ставятся.
Как KomPredo считает НДС в коммерческом предложении и счёте?
Цены вводятся без налога; когда в Калькуляторе включён переключатель «НДС», налог прибавляется к цене каждой позиции. Переключатель включается сам, если у выбранной компании отмечено «Плательщик НДС», и его можно переключить вручную (ставка по умолчанию — 16 %). Ставку можно поменять, например на пониженную 10 % или 5 %, — КП, счёт и Excel посчитают налог по ней. В КП итог показан с налогом и строкой «В т.ч. НДС 16%», в счёте — строками «Итого без НДС», «НДС 16%» и «ИТОГО К ОПЛАТЕ» (в подписях — ставка сметы); суммы в документах округляются до целых тенге.
НДС в КП и счетах — автоматически
В KomPredo НДС прибавляется к ценам сам, а коммерческое предложение, счёт на оплату и Excel получаются из одной сметы.
Начать бесплатно